Erbschaft und Verkauf sind zwei unterschiedliche Vorgänge
Eine steuerliche Beurteilung der Erbschaft beantwortet nicht automatisch die Frage nach einem späteren Verkauf. Die Steuerberatung prüft beide Vorgänge anhand Ihrer Daten.
Dieser Beitrag hilft Ihnen, die Unterlagen dafür vorzubereiten. Er berechnet keine Steuer und leitet aus den Begriffen „geerbt“ oder „selbst genutzt“ keine pauschale Steuerfreiheit ab.
Warum die Erwerbsgeschichte des Erblassers wichtig ist
§ 23 EStG stellt bei Grundstücken grundsätzlich auf den Zeitraum zwischen Anschaffung und Veräußerung ab. Bei einem unentgeltlichen Erwerb ist für die Fristprüfung die Anschaffung durch den Rechtsvorgänger maßgeblich. Die Frist beginnt deshalb nicht allein durch den Erbfall neu. [S19]
Spätere Anteilskäufe, Ausgleichszahlungen und andere besondere Vorgänge sollten Sie gesondert ansprechen. Die Grundregel beantwortet nicht jede solche Konstellation.
Die tatsächliche Nutzung mit Datum festhalten
Das Gesetz nennt Ausnahmen für bestimmte Nutzungen zu eigenen Wohnzwecken. Entscheidend sind die konkreten Zeiträume und die tatsächliche Nutzung. [S19]
Notieren Sie, wer welchen Teil der Immobilie wann bewohnt oder vermietet hat. Bei mehreren Einheiten oder gemischter Nutzung helfen die Angaben für jeden Bereich. „Jemand aus der Familie hat dort gewohnt“ ist für eine verlässliche Prüfung zu ungenau.
Diese Unterlagen helfen Ihrer Steuerberatung
Stellen Sie zusammen, was vorhanden ist: ursprünglicher Erwerbsvertrag, Datum des Erbfalls, Nachweise zur Erbfolge, Nutzungs- und Vermietungszeiträume, spätere Anteilstransaktionen und der geplante Verkaufszeitpunkt.
Eine kurze Zeitfolge mit Datum, Ereignis, vorhandenem Beleg und offener Frage macht die Vorbereitung leichter. Unbekannte Angaben dürfen ausdrücklich offenbleiben.
Steuerklärung und Verkaufsplanung aufeinander abstimmen
Bevor Sie mit einem festen Nettoerlös planen, lassen Sie offene Steuerfragen klären. Das Ergebnis kann beeinflussen, welcher Betrag für Ihre weiteren Pläne verfügbar ist.
Parallel können wir die Objektunterlagen und einen möglichen Verkaufsablauf vorbereiten. Die Steuerberatung beurteilt Ihren Einzelfall; 4punkt0 übernimmt die vereinbarten Immobilienaufgaben und berücksichtigt die geklärten Vorgaben in der Planung.
Weitere Fragen zum Thema
Muss ich nach einer Erbschaft immer zehn Jahre bis zum Verkauf warten?
Eine solche allgemeine Wartefrist ab dem Erbfall gibt es nicht. Für die Prüfung nach § 23 EStG sind unter anderem die Anschaffung durch den Rechtsvorgänger und die Nutzung relevant. Die Steuerberatung beurteilt Ihren konkreten Verlauf. [S19]
Wenn keine Erbschaftsteuer anfällt, ist dann auch der Verkauf steuerfrei?
Erbschaft und späterer Verkauf müssen steuerlich getrennt betrachtet werden. Aus einer Beurteilung der Erbschaftsteuer lässt sich deshalb keine allgemeine Aussage zur Einkommensteuer beim Verkauf ableiten.
Klärt 4punkt0 meine persönliche Steuerfrage?
Die individuelle steuerliche Beurteilung übernimmt Ihre Steuerberatung. Wir unterstützen bei den Objektunterlagen, einer nachvollziehbaren Preisgrundlage und der abgestimmten Verkaufsplanung.
Wann sollte ich offene Steuerfragen ansprechen?
Legen Sie offene Fragen vor einer verbindlichen Verkaufsentscheidung Ihrer Steuerberatung vor. So kann deren Ergebnis bei Preisüberlegungen, verfügbarem Kapital und Zeitplanung berücksichtigt werden.
Wir bereiten die Immobilienseite mit Ihnen vor.
Sie müssen mit dem Sammeln und Prüfen der Objektangaben nicht allein beginnen. Wir besprechen vorhandene Unterlagen, den Zweck einer Preiseinordnung und die Aufgaben für einen möglichen Verkauf. Die individuelle Steuerprüfung bleibt bei Ihrer Steuerberatung.
Die Immobilienseite besprechenUnverbindlich.
Quellen zum Nachlesen
Die Quellen beziehen sich auf die gekennzeichneten Fachinformationen. Beispiele und Arbeitshilfen stammen von 4punkt0 und sind als solche bezeichnet.
Dieser Beitrag gibt allgemeine Immobilienorientierung. Für Entscheidungen in Ihrem konkreten Fall beziehen Sie bei Bedarf die passende Rechts-, Steuer- oder Fachberatung ein.
Quellen und redaktionelle Einordnung
